關(guān)于發(fā)布《上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行上市審核問答》的通知

上證發(fā)〔2019〕29號

各市場參與人：

為了更好滿足科創(chuàng)企業(yè)發(fā)行上市的需求，《科創(chuàng)板首次公開發(fā)行股票注冊管理辦法（試行）》《上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》等規(guī)則針對科創(chuàng)企業(yè)的特點，設(shè)置了差異化的發(fā)行條件、上市條件，市場各方對此較為關(guān)注。

為明確市場預(yù)期，提高科創(chuàng)板股票發(fā)行上市審核透明度，上海證券交易所（以下簡稱本所）按照“急用先行”原則，就科創(chuàng)企業(yè)發(fā)行條件和上市條件相關(guān)事項制定了《上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行上市審核問答》（以下簡稱《發(fā)行上市審核問答》，詳見附件），經(jīng)中國證監(jiān)會批準，現(xiàn)予以發(fā)布，并自發(fā)布之日起實施。

本所將根據(jù)審核實踐，及時總結(jié)經(jīng)驗，對《發(fā)行上市審核問答》進行補充完善。

特此通知。

上海證券交易所

二〇一九年三月三日

附件：

上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行上市審核問答

目錄

1.《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》（以下簡稱《上市規(guī)則》）設(shè)置了多套上市標準，發(fā)行人如何選擇適用？保薦機構(gòu)應(yīng)當如何把關(guān)？申報后能否變更？

2．針對部分申請科創(chuàng)板上市的企業(yè)尚未盈利或最近一期存在累計未彌補虧損的情形，在信息披露方面有什么特別要求？

3．對發(fā)行條件中“其他涉及國家安全、公共安全、生態(tài)安全、生產(chǎn)安全、公眾健康安全等領(lǐng)域的重大違法行為”，應(yīng)當如何理解？

4．對發(fā)行條件“發(fā)行人與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)間不存在對發(fā)行人構(gòu)成重大不利影響的同業(yè)競爭”中的“重大不利影響”，應(yīng)當如何理解？

5．發(fā)行條件規(guī)定，控股股東和受控股股東、實際控制人支配的股東所持發(fā)行人的股份權(quán)屬清晰。對于控股股東、實際控制人位于國際避稅區(qū)且持股層次復(fù)雜的申請在科創(chuàng)板上市企業(yè)，如何做好核查及信息披露工作？

6．對發(fā)行條件中發(fā)行人最近2年內(nèi)“董事、高級管理人員及核心技術(shù)人員均沒有發(fā)生重大不利變化”，應(yīng)當如何理解？

7.《上市規(guī)則》規(guī)定的財務(wù)指標包括“最近三年累計研發(fā)投入占最近三年累計營業(yè)收入的比例不低于15%”，其中“研發(fā)投入”如何認定？研發(fā)相關(guān)內(nèi)控有哪些要求？信息披露有哪些要求？中介機構(gòu)應(yīng)當如何進行核查？

8.《上市規(guī)則》規(guī)定的上市標準中包含市值，針對市值指標，發(fā)行上市審核及監(jiān)管中有哪些要求？

9.《上市審核規(guī)則》規(guī)定發(fā)行人應(yīng)當符合科創(chuàng)板定位。對此應(yīng)如何把握？

10.《上市審核規(guī)則》規(guī)定，發(fā)行人應(yīng)當主...

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